ISSN 3103-1129
Julio, 2026
Edición Especial. Vol. 1, No. 3, 85-101
https://doi.org/10.53877/chvcz088
KIRIA, Ed. Esp. 1(3), 2026 Revista Científica Multidisciplinaria
https://revistasfiecyt.com/index.php/kiria
Educación financiera y toma de decisiones en los emprendimientos de
educación secundaria en la provincia de Cotopaxi, cantón La Maná
Financial wmaking in secondary education enterprises in the province of
Cotopaxi, La Maná canton
Jhomayra Estefanía Lachamin Vargas
Universidad Técnica de Cotopaxi. Ecuador.
jhomayra.lachamin5781@utc.edu.ec
https://orcid.org/0009-0009-6889-1181
Erika Nicol Montero Gómez
Universidad Técnica de Cotopaxi. Ecuador.
erika.montero7875@utc.edu.ec
https://orcid.org/0009-0000-0833-5815
Evelyn Alexandra Gavilanes Carranza
Universidad Técnica de Cotopaxi. Ecuador.
evelyn.gavilanes8446@utc.edu.ec
https://orcid.org/0000-0002-1854-8125
Pedro Enrique Díaz Córdova
Universidad Técnica de Cotopaxi. Ecuador.
pedro.diaz0606@utc.edu.ec
https://orcid.org/0000-0003-3416-5033
Fecha de recepción: 13 de marzo de 2026
Fecha de aceptación: 09 de mayo de 2026
Fecha de publicación: 15 de julio de 2026
Como citar: Lachamin Vargas, J. E., Montero Gómez, E. N., Díaz Córdova, P. E. y Gavilanes Carranza, E. A. (2026).
Educación financiera y toma de decisiones en los emprendimientos de educación secundaria en la provincia de
Cotopaxi, cantón La Maná. KIRIA: Revista Científica Multidisciplinaria. Ed. Esp. 1(3), pp. 85-101.
https://doi.org/10.53877/chvcz088
RESUMEN
La educación financiera constituye un ámbito formativo relacionado con el desarrollo de
competencias para la administración de recursos y la toma de decisiones. La investigación
tuvo como objetivo analizar la relación entre la educación financiera y la toma de decisiones
en los emprendimientos de estudiantes de educación secundaria del cantón La Maná,
provincia de Cotopaxi. Se empleó un enfoque cuantitativo, con alcance descriptivo-
correlacional y diseño no experimental de corte transversal. La población contempló a 3.314
estudiantes y la muestra por 344 participantes, seleccionados mediante muestreo
probabilístico estratificado. La información se recopiló mediante un cuestionario estructurado
con escala tipo Likert, validado mediante juicio de expertos y un coeficiente Alfa de Cronbach
de 0,902. Los estudiantes evidenciaron conocimientos sobre ahorro, planificación y
administración de recursos; sin embargo, persistieron dificultades para aplicar estas
competencias en el control financiero, la elaboración de presupuestos, el registro de ingresos
y gastos y la gestión de sus emprendimientos. La prueba Rho de Spearman mostró una
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correlación positiva alta entre la educación financiera y la toma de decisiones (Rho = 0,981; p
< 0,001), evidenciando una asociación estadísticamente significativa entre ambas variables. Se
plantearon iniciativas para fortalecer las competencias financieras y emprendedoras desde el
ámbito educativo.
PALABRAS CLAVE: educación financiera, emprendimiento, educación secundaria.
ABSTRACT
Financial education is a training area related to the development of skills for resource
management and decision-making. The objective of the research was to analyze the
relationship between financial education and decision-making in the entrepreneurship of
secondary school students in the canton of La Maná, province of Cotopaxi. A quantitative
approach was used, with a descriptive-correlational scope and a non-experimental cross-
sectional design. The population included 3,314 students and the sample consisted of 344
participants, selected through stratified probability sampling. The information was collected
using a structured questionnaire with a Likert-type scale, validated by expert judgment and a
Cronbach's alpha coefficient of 0.902. The students showed knowledge about saving, planning
and resource management; however, difficulties persisted in applying these competencies in
financial control, budgeting, recording income and expenditure, and managing their
enterprises. Spearman's Rho test showed a high positive correlation between financial
education and decision-making (Rho = 0.981; p < 0.001), evidencing a statistically significant
association between both variables. Initiatives were proposed to strengthen financial and
entrepreneurial skills from the educational field.
KEYWORDS: financial education, entrepreneurship, secondary education.
INTRODUCCIÓN
En la actualidad “la educación financiera contribuye a que las personas adopten decisiones
fundamentales respecto a la administración y uso de recursos” (Tenorio, 2023, pág. 1).
Asimismo, en un informe publicado por la CEPAL (2024), se ha convertido en una necesidad
fundamental para la formación de ciudadanos capaces de enfrentar los desafíos económicos
y sociales del entorno manejo adecuado de los recursos, la planificación de gastos, el ahorro y
la capacidad para tomar decisiones responsables son competencias cada vez más importantes,
especialmente en un contexto donde el emprendimiento juvenil ha adquirido relevancia como
alternativa de desarrollo económico y generación de oportunidades. Por ello, Rosero et al.
(2024) señalan que, los sistemas educativos han comenzado a incorporar conocimientos
financieros que permitan a los estudiantes desenvolverse de manera consciente y estratégica
frente a situaciones relacionadas con el dinero y la administración de recursos.
En América Latina, diversos estudios como el de Tenorio (2023) evidencian que gran
parte de los jóvenes presentan limitaciones en conocimientos financieros básicos como el
ahorro, endeudamiento, gastos, inversión o financiamiento, lo que suele asociarse con la
capacidad de administración de recursos y desarrollo de iniciativas emprendedoras
perdurables a largo plazo, tal situación ha motivado a varios países a fortalecer programas
educativos orientados al emprendimiento y la educación económica desde edades tempranas,
en vista que existen falencias latentes como menciona Tarrillo et al. (2026), una de ellas es la
escasa cultura del ahorro.
En el caso de Ecuador, Castillo et al. (2025), en su estudio determinaron que más del
73% no tienen por hábito la elaboración de presupuestos y más del 60% señaló no diferenciar
entre costos fijos y variables. El Ministerio de Educación del Ecuador (2025) ha promovido
estrategias pedagógicas enfocadas en el desarrollo de habilidades para la vida, entre ellas la
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toma de decisiones responsables, el emprendimiento y la gestión financiera, buscando que los
estudiantes adquieran competencias útiles para su formación personal, académica y laboral.
Acorde a Bastidas et al. (2025), la educación financiera puede entenderse como el
conjunto de conocimientos, habilidades y actitudes que permiten a las personas comprender
conceptos económicos y administrar adecuadamente sus recursos financieros. De acuerdo a
Guerrero y Torres (2023), esta formación incluye aspectos relacionados con el ahorro, la
inversión, la elaboración de presupuestos, la planificación económica y el análisis de riesgos,
elementos que contribuyen a mejorar la capacidad de actuar de manera responsable frente a
diferentes situaciones financieras. En el ámbito educativo, su enseñanza favorece el desarrollo
de competencias que fortalecen la autonomía y la preparación para la vida adulta.
Por otra parte, Rincón et al. (2022), sostiene que el emprendimiento aquel proceso de
transformación de ideas en bienes o servicios viables que generan valor en el mercado, por lo
tanto, la toma de decisiones para su operatividad constituye un proceso fundamental
mediante el cual los individuos analizan alternativas, evalúan riesgos y seleccionan acciones
orientadas al cumplimiento de objetivos económicos y organizacionales. En la educación
secundaria, Calderón, (2025), esta variable adquiere importancia debido a que los estudiantes
comienzan a desarrollar iniciativas productivas y proyectos emprendedores que requieren
planificación, creatividad y responsabilidad financiera. Así, la relación entre educación
financiera y toma de decisiones se convierte en un elemento clave para fortalecer el
emprendimiento juvenil y promover propuestas capaces de sostenerse en el tiempo.
En la provincia de Cotopaxi, específicamente en el cantón La Maná, la actividad
comercial, agrícola y emprendedora representa una fuente importante de sustento para
numerosas familias. Dentro de este contexto, los estudiantes de educación secundaria se
encuentran expuestos a dinámicas económicas relacionadas con pequeños negocios
familiares, comercio informal y actividades productivas locales, lo cual influye en su
percepción sobre el manejo del dinero y las oportunidades de emprendimiento. Sin embargo,
en muchos casos, los conocimientos financieros adquiridos por los jóvenes son limitados y
provienen principalmente de experiencias empíricas más que de procesos formativos
estructurados.
La problemática radica en que varios estudiantes presentan dificultades para aplicar
principios básicos de educación financiera al momento de tomar decisiones relacionadas con
emprendimientos escolares o iniciativas económicas personales. Entre las principales causas
se identifican la escasa formación práctica en temas financieros, el limitado acceso a estrategias
pedagógicas enfocadas en la administración de recursos y la falta de orientación sobre
planificación económica y análisis de riesgos; como consecuencia, pueden generarse
decisiones inadecuadas en la gestión de emprendimientos, poca sostenibilidad de las
iniciativas estudiantiles y dificultades para desarrollar una cultura financiera responsable.
La investigación es importante debido a las competencias financieras en los
estudiantes de educación secundaria, considerando que estas habilidades influyen
directamente en la capacidad para tomar decisiones acertadas dentro de los emprendimientos.
Asimismo, el estudio aportará información relevante sobre la realidad educativa y
emprendedora de los jóvenes del cantón La Maná, permitiendo identificar necesidades
formativas y posibles estrategias de mejora en el ámbito educativo. De igual manera, los
resultados podrán servir de apoyo para docentes e instituciones educativas interesadas en
promover una formación integral orientada al desarrollo económico y social de los
estudiantes.
Por las razones reflejadas, el estudio tiene como objetivo analizar la relación entre la
educación financiera y la toma de decisiones en los emprendimientos de educación secundaria
en la provincia de Cotopaxi, cantón La Maná. A partir de ello, surge la pregunta investigativa:
Educación financiera y toma de decisiones en los emprendimientos de educación secundaria en la provincia de
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¿De qué manera influye la educación financiera en la toma de decisiones de los
emprendimientos desarrollados por estudiantes de educación secundaria del cantón La
Maná?
La presente investigación tiene como objeto de estudio la relación entre la educación
financiera y la toma de decisiones en los emprendimientos desarrollados por estudiantes de
educación secundaria. La educación financiera comprende el conjunto de conocimientos,
habilidades y actitudes que permiten comprender el funcionamiento de los recursos
económicos y gestionar adecuadamente aspectos como el ahorro, la planificación, el
presupuesto, la inversión y el control de los gastos. En el ámbito educativo, estas competencias
adquieren especial relevancia al integrarse con la formación emprendedora, puesto que
proporcionan herramientas para analizar alternativas, valorar riesgos y adoptar decisiones
fundamentadas durante la planificación, ejecución y sostenibilidad de los proyectos
impulsados por los estudiantes.
En este contexto, la toma de decisiones constituye un proceso complejo que involucra
la identificación de problemas, el análisis de información, la evaluación de distintas
alternativas y la selección de opciones acordes con los objetivos planteados en cada
emprendimiento. Sin embargo, en numerosos escenarios educativos estas decisiones suelen
adoptarse con limitados criterios financieros, debido a insuficiencias en la aplicación práctica
de conocimientos relacionados con la planificación económica, el registro de ingresos y gastos,
la elaboración de presupuestos y la administración eficiente de los recursos. El estudio de este
fenómeno permite comprender la correspondencia existente entre la educación financiera y la
toma de decisiones en los emprendimientos estudiantiles, aportando evidencia para fortalecer
los procesos formativos orientados al desarrollo de competencias financieras y
emprendedoras en la educación secundaria.
MATERIALES Y MÉTODOS
La investigación se desarrolló mediante un enfoque cuantitativo, que permitió medir y
analizar la relación existente entre la educación financiera y la toma de decisiones en los
emprendimientos desarrollados por estudiantes de educación secundaria del cantón La Maná,
provincia de Cotopaxi. El estudio tuvo un alcance descriptivo-correlacional, el componente
descriptivo permitió caracterizar el nivel de educación financiera de los estudiantes y las
prácticas relacionadas con la toma de decisiones en sus emprendimientos; mientras que, el
alcance correlacional posibilitó determinar el grado de asociación entre ambas variables.
De acuerdo con los objetivos planteados, la investigación se desarrolló mediante un
diseño no experimental de corte transversal, debido a que las variables fueron analizadas en
su contexto natural, sin manipulación por parte de los investigadores. Este diseño permitió
examinar la educación financiera y la toma de decisiones tal como se manifiestan en los
emprendimientos desarrollados por los estudiantes durante el periodo de estudio, obteniendo
información primaria mediante trabajo de campo a través de la aplicación directa del
cuestionario. De esta manera, fue posible analizar el comportamiento de ambas variables en
un momento determinado y generar evidencia empírica sobre la relación existente entre ellas
dentro de la población investigada.
El cuestionario fue elaborado a partir de la operacionalización de las variables
educación financiera y toma de decisiones en los emprendimientos, estructurándose en tres
dimensiones: nivel de conocimientos sobre educación financiera, toma de decisiones en los
emprendimientos y estrategias para el fortalecimiento de la formación en educación
financiera, con un total de 20 ítems y una escala tipo Likert de cinco opciones de respuesta.
Previo a su aplicación, el instrumento fue sometido al método de juicio de expertos, contando
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con la contribución de dos profesionales con experiencia en metodología de la investigación,
quienes evaluaron la claridad, pertinencia, coherencia y correspondencia de los ítems con las
dimensiones establecidas, efectuándose los ajustes sugeridos para mejorar su comprensión y
precisión.
Posteriormente, se realizó una prueba piloto con el fin de verificar la comprensión del
instrumento y estimar su consistencia interna mediante el coeficiente alfa de Cronbach. Según
el criterio de aceptación establecido para valores iguales o superiores a 0,70, el instrumento
alcanzó un coeficiente de α = 0,902, resultado que evidencia una alta consistencia interna y
confirma la fiabilidad del cuestionario, tal como consta en la Tabla adjunta:
Tabla 1
Estadísticas de fiabilidad
Alfa de Cronbach
N de elementos
,902
20
Nota. El coeficiente alfa de Cronbach se
utilizó para evaluar la consistencia
interna del cuestionario. El valor
obtenido (α = 0,902) indica una
confiabilidad excelente del instrumento
para medir las variables de educación
financiera y toma de decisiones en los
emprendimientos. Elaboración propia.
El universo poblacional estuvo conformado por 3.314 estudiantes de primero, segundo y
tercer año de bachillerato pertenecientes al Distrito Educativo 05D02 del cantón La Maná,
provincia de Cotopaxi. La distribución de la población según el nivel educativo se presenta
en la Tabla 2.
Tabla 2
Distribución de la población por nivel de bachillerato
Nivel de bachillerato
Número de estudiantes
Primero de bachillerato
1.160
Segundo de bachillerato
1.086
Tercero de bachillerato
1.068
Total
3.314
Nota. Distrito Educativo 05D02 del cantón La Maná, 2026.
Para la selección de los participantes se determinó una muestra representativa de 344
estudiantes, considerando un nivel de confianza del 95 % y un margen de error del 5 %. Se
aplicó un muestreo probabilístico estratificado proporcional, tomando como estratos los
niveles de bachillerato, con el propósito de garantizar la representatividad de cada grupo
dentro de la población de estudio. La distribución de la muestra se realizó de forma
proporcional en atención al número de estudiantes de cada nivel educativo, tal como se
presenta en la Tabla 3:
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Tabla 3
Distribución proporcional de la muestra
Nivel de bachillerato
Población
Porcentaje
Muestra
Primero de bachillerato
1.160
35,0 %
120
Segundo de bachillerato
1.086
32,8 %
113
Tercero de bachillerato
1.068
32,2 %
111
Total
3.314
100 %
344
Nota. Distrito Educativo 05D02 del cantón La Maná, 2026.
El proceso investigativo comprendió la obtención de los permisos institucionales
correspondientes, el diseño y validación del instrumento, la determinación de la muestra, la
aplicación de las encuestas, la codificación y depuración de los datos, así como su posterior
procesamiento e interpretación mediante técnicas estadísticas acordes con los objetivos del
estudio. Para el análisis de la información se empleó estadística descriptiva mediante
frecuencias absolutas, porcentajes, medias y desviaciones estándar, con el propósito de
caracterizar el comportamiento de las variables estudiadas.
Con el fin de contrastar la relación entre la educación financiera y la toma de decisiones
en los emprendimientos de los estudiantes, se aplicó el coeficiente de correlación Rho de
Spearman, estadístico no paramétrico apropiado para estimar la fuerza y dirección de la
asociación monotónica entre variables medidas en escala ordinal. Su aplicación permitió
evaluar la correspondencia entre las competencias relacionadas con el ahorro, la planificación,
la administración de recursos y el control financiero, y los procesos de toma de decisiones
asociados al análisis de alternativas, la valoración de riesgos y la gestión de los
emprendimientos. La inferencia estadística se realizó bajo un nivel de significancia de α = 0,05
(p < 0,05), criterio utilizado para determinar la existencia de una asociación estadísticamente
significativa entre las variables analizadas.
En relación a los principios éticos, la investigación se realizó contando con la
participación voluntaria, confidencialidad y anonimato de los participantes. Asimismo, se
contó con la autorización de las autoridades educativas correspondientes y se garantizó que
la información obtenida fuera utilizada exclusivamente con fines académicos y científicos.
Entre las principales limitaciones del estudio se reconoce que, al tratarse de un diseño
transversal, los resultados permiten identificar asociaciones entre las variables, mas no
relaciones causales.
RESULTADOS
Los resultados obtenidos permiten caracterizar el nivel de educación financiera y analizar su
vinculación con la toma de decisiones en los emprendimientos desarrollados por estudiantes
de educación secundaria. Para facilitar su interpretación, los hallazgos se presentan de forma
secuencial mediante figuras y tablas, mostrando el comportamiento de cada dimensión
evaluada y el análisis estadístico correspondiente:
Dimensión: Nivel de conocimiento de educación financiera
En la Figura 1 las respuestas reflejan que el conocimiento financiero de los estudiantes se
concentra principalmente en nociones generales relacionadas con el ahorro y la
administración de recursos, mientras que los contenidos que requieren un razonamiento más
analítico presentan menor nivel de apropiación. Este comportamiento sugiere que los
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participantes han construido sus conocimientos a partir de experiencias cotidianas y del
entorno familiar, más que mediante procesos formativos sistemáticos. Es decir, el aprendizaje
financiero parece estar orientado a resolver situaciones inmediatas y no necesariamente al
desarrollo de competencias para planificar, evaluar o proyectar decisiones económicas de
mayor complejidad.
Figura 1
Nivel de conocimiento de educación financiera
Nota. Elaboración propia con base en los datos obtenidos mediante la encuesta aplicada a los
estudiantes de educación secundaria del Distrito Educativo 05D02 La Maná, (2026).
Los resultados muestran que, si bien una parte importante de los estudiantes manifestó estar
de acuerdo o totalmente de acuerdo con los conocimientos evaluados, también se registró una
proporción de respuestas neutrales y de desacuerdo en algunos indicadores de la educación
financiera. Esta distribución de frecuencias refleja variaciones en las respuestas obtenidas para
los diferentes componentes analizados dentro de la variable educación financiera.
Prácticas de educación financiera aplicadas
Por su parte la Figura 2, permite observar que a pesar de que los estudiantes reconocen la
importancia de organizar los recursos de un emprendimiento, las respuestas muestran que
ese reconocimiento no siempre se traduce en acciones concretas dentro de la gestión cotidiana.
La planificación financiera, el registro de operaciones y la organización del dinero aparecen
como actividades que se realizan de manera irregular, lo que revela que el conocimiento
permanece en un nivel conceptual sin consolidarse como un hábito. Esta diferencia entre saber
y hacer constituye uno de los principales desafíos en la formación financiera, ya que limita la
capacidad para controlar el desempeño económico de un emprendimiento.
El comportamiento observado también permite inferir que muchas decisiones
económicas continúan dependiendo de la intuición o de la experiencia inmediata, antes que
del uso de herramientas básicas de administración financiera. Cuando los estudiantes no
incorporan prácticas sistemáticas de control y seguimiento, disminuye la posibilidad de
identificar errores, anticipar necesidades de recursos o evaluar la rentabilidad de sus
iniciativas.
34,9%
32,0%
29,1%
26,2%
10,2%
12,8%
34,9%
33,4%
43,6%
36,3%
16,0%
5,8%
6,1%
12,5%
12,8%
18,6%
5,2%
6,4%
7,3%
16,0%
Identificación de ingresos del
emprendimiento
Registro periódico de
ingresos
Separación de finanzas
personales y del
emprendimiento
Control de gastos realizados
Totalmente de acuerdo De acuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo En desacuerdo Totalmente en desacuerdo
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Figura 2
Prácticas de educación financiera aplicadas
Nota. Elaboración propia con base en los datos obtenidos mediante la encuesta aplicada a los
estudiantes de educación secundaria del Distrito Educativo 05D02 La Maná, (2026).
En este sentido, las limitaciones identificadas en los estudiantes de educación secundaria del
cantón La Maná no responden únicamente a una falta de información, sino también a la
ausencia de procesos formativos que promuevan la aplicación constante de los conocimientos
financieros en la administración de sus emprendimientos y en las decisiones económicas que
enfrentan en su vida cotidiana.
Dimensión: Toma de decisiones
Los resultados de la Figura 3 evidencian que los estudiantes reconocen la necesidad de
analizar distintos elementos antes de tomar decisiones relacionadas con sus
emprendimientos; sin embargo, dicho reconocimiento no implica que esos criterios orienten
efectivamente su comportamiento. La evaluación de riesgos, el análisis de costos y la
definición de objetivos aparecen como referentes conocidos, pero todavía no constituyen una
estructura consolidada para decidir. Esto sugiere que las decisiones continúan siendo
influenciadas por circunstancias inmediatas, reduciendo las posibilidades de planificación
estratégica y de crecimiento sostenido del emprendimiento.
Otro aspecto que se desprende de los resultados es que la toma de decisiones aún
presenta un carácter predominantemente reactivo. Los estudiantes muestran mayor facilidad
para responder a problemas cuando estos ya se han presentado que para anticiparlos
mediante procesos de planificación. Esta tendencia limita la capacidad de prever escenarios
futuros y administrar adecuadamente la incertidumbre, aspectos fundamentales para
cualquier iniciativa emprendedora. En consecuencia, el fortalecimiento de estas competencias
requiere desarrollar habilidades de análisis que permitan transformar la información
disponible en decisiones oportunas y fundamentadas.
16,0%
12,8%
52,3%
42,2%
36,3%
27,6%
36,3%
29,1%
12,8%
34,9%
10,2%
20,4%
15,7%
8,7%
1,2%
7,9%
19,2%
16,0%
0,6%
Registro de costos de
producción
Ahorra recursos para futuras
inversiones
El ahorro ayuda al
crecimiento del
emprendimiento
Planificación de los recursos
Totalmente de acuerdo De acuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo En desacuerdo Totalmente en desacuerdo
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Figura 3
Toma de decisiones en emprendimientos
Nota. Elaboración propia con base en los datos obtenidos mediante la encuesta aplicada a los
estudiantes de educación secundaria del Distrito Educativo 05D02 La Maná, (2026).
Dimensión: Estrategias de fortalecimiento de educación financiera
La toma de decisiones en los emprendimientos desarrollados por los estudiantes del cantón
La Maná evidencia un proceso que aún se encuentra en construcción, así lo determinan los
resultados de la Figura 4 mediante los valores porcentuales, aunque existe un reconocimiento
de la importancia de planificar, analizar costos, establecer metas y valorar los riesgos antes de
emprender una acción, estos criterios no siempre se integran como parte de un proceso
sistemático de gestión. Esto sugiere que las decisiones continúan respondiendo, en gran
medida, a necesidades inmediatas, reduciendo la posibilidad de proyectar el crecimiento y la
sostenibilidad de los emprendimientos a largo plazo.
16,0%
12,8%
52,3%
42,2%
36,3%
27,6%
36,3%
29,1%
12,8%
34,9%
10,2%
20,4%
15,7%
8,7%
1,2%
7,9%
19,2%
16,0%
0,6%
Registro de costos de
producción
Ahorra recursos para futuras
inversiones
El ahorro ayuda al
crecimiento del
emprendimiento
Planificación de los recursos
Totalmente de acuerdo De acuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo En desacuerdo Totalmente en desacuerdo
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Figura 4
Estrategias de fortalecimiento de educación financiera
Nota. Elaboración propia con base en los datos obtenidos mediante la encuesta aplicada a los
estudiantes de educación secundaria del Distrito Educativo 05D02 La Maná, (2026).
Este comportamiento también podría estar influenciado por la diversidad de actividades
económicas en las que participan los estudiantes del cantón La Maná. Los emprendimientos
comerciales, de prestación de servicios o de producción presentan características, niveles de
inversión y riesgos distintos, por lo que las decisiones no se adoptan bajo los mismos criterios.
Mientras algunas actividades requieren un mayor control de inventarios, costos o materias
primas, otras dependen principalmente de la administración del tiempo, la atención al cliente
o la prestación del servicio. Estas diferencias pueden generar formas particulares de analizar
la información financiera y explicar por qué el proceso de toma de decisiones no presenta un
comportamiento uniforme entre todos los participantes.
En este contexto, fortalecer la toma de decisiones implica desarrollar competencias que
permitan a los estudiantes adaptar los principios de la educación financiera a las
características específicas de cada tipo de emprendimiento. La capacidad para identificar
riesgos, evaluar alternativas y proyectar escenarios futuros adquiere especial relevancia en un
cantón como La Maná, donde las actividades productivas constituyen una fuente importante
de ingresos para numerosas familias. De esta manera, la educación financiera trasciende el
aprendizaje de conceptos y se convierte en una herramienta para que los jóvenes gestionen
sus emprendimientos con criterios técnicos acordes con la naturaleza de la actividad
económica que desarrollan.
Estadísticos descriptivos
El análisis descriptivo de la Tabla 4: permite identificar un patrón consistente entre los
diferentes indicadores evaluados, lo que demuestra que las respuestas de los estudiantes
mantienen una tendencia similar en las dimensiones de educación financiera y toma de
decisiones. Esta uniformidad indica que las fortalezas y debilidades no se concentran en un
29,1%
41,3%
32,3%
52,3%
52,0%
59,0%
43,6%
29,4%
34,9%
23,3%
35,8%
28,5%
13,1%
16,0%
25,6%
11,6% 11,6%
11,1%
13,1%
5,8%
2,0%
6,4%
0,3%
0,6%
1,2%
7,6%
5,2%
6,4%
0,3%
0,9%
Necesidad de
capacitaciones
Talleres de
formación financiera
ayudan a mejora el
desempeño
emprendedor
Uso de herramientas
digitales permitiría
una mejor
organización
Asesoría docente en
educación financiera
mejoraría la toma de
decisiones
emprendedoras
Aplicación de
conocimientos
financieros reduciría
riesgos económicos
Apoyo estatal para la
formación en
educación financiera
Totalmente de acuerdo De acuerdo Ni de acuerdo ni en desacuerdo En desacuerdo Totalmente en desacuerdo
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aspecto específico, sino que atraviesan de manera conjunta los distintos componentes
relacionados con la gestión financiera del emprendimiento.
Tabla 4
Estadísticos descriptivos
N
Mínimo
Máximo
Media
Desviación
estándar
344
1
5
2,37
1,170
344
1
5
2,49
1,236
344
1
5
2,34
1,226
344
1
5
2,65
1,445
344
1
5
2,86
1,383
344
1
5
2,88
1,226
344
1
4
1,60
,717
344
1
5
1,96
,996
344
1
5
2,35
1,155
344
1
5
2,15
1,091
344
1
5
2,22
1,121
344
1
5
2,12
1,106
344
1
5
2,14
1,092
344
1
5
2,22
1,121
344
1
5
2,14
1,017
344
1
5
2,09
1,217
344
1
5
2,13
1,057
344
1
5
1,91
1,211
344
1
5
1,61
,724
344
1
5
1,56
,780
344
Nota. Los valores corresponden a los estadísticos descriptivos de cada ítem del cuestionario valorados
mediante una escala tipo Likert de cinco categorías: 1 = Totalmente de acuerdo, 2 = De acuerdo, 3 = Ni
de acuerdo ni en desacuerdo, 4 = En desacuerdo y 5 = Totalmente en desacuerdo.
Asociación entre las variables
Según se observa en la Tabla 5, la correlación obtenida demuestra que la educación financiera
y la toma de decisiones no evolucionan como procesos independientes, sino que forman parte
de una misma dinámica de aprendizaje. A medida que los estudiantes desarrollan mayores
capacidades para comprender conceptos financieros, también incorporan criterios más
sólidos para analizar alternativas, valorar consecuencias y seleccionar opciones acordes con
los objetivos de sus emprendimientos. Esto se traduce en que las decisiones dejan de depender
exclusivamente de la intuición y comienzan a apoyarse en procesos de razonamiento
económico.
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Tabla 5
Correlación entre el nivel de educación financiera y la toma de decisiones en emprendimientos
Prueba Variables
Toma de decisiones
Rho de
Spearman
Nivel de conocimiento sobre
educación financiera
Coeficiente de correlación
,981
**
Sig. (bilateral)
,000
N
344
Nota. La relación entre las variables se estimó mediante el coeficiente de correlación Rho de Spearman,
indica significancia estadística; p < 0,01. Elaboración propia.
La intensidad de la asociación observada permite inferir que la educación financiera
constituye un elemento estructural dentro del proceso de decisión emprendedora. De manera
que, las dificultades encontradas en la administración de recursos, la planificación o la
evaluación de riesgos no deben interpretarse como problemas aislados, sino como
manifestaciones de una misma condición: la insuficiente consolidación de competencias
financieras. Por ello, cualquier intervención dirigida a fortalecer estos conocimientos tendría
un efecto directo sobre la calidad de las decisiones adoptadas por los estudiantes y, en
consecuencia, sobre la sostenibilidad de sus emprendimientos.
Estrategias de fortalecimiento de la educación financiera
Los resultados de la investigación permitieron identificar que, aunque los estudiantes poseen
conocimientos sobre educación financiera y reconocen su importancia para la gestión de los
emprendimientos, aún existen oportunidades para fortalecer la aplicación práctica de estas
competencias. Las necesidades manifestadas respecto a capacitaciones, acompañamiento
técnico, herramientas digitales y espacios de aprendizaje vinculados con la realidad
económica del cantón evidencian la conveniencia de promover acciones que favorezcan la
consolidación de hábitos financieros y una toma de decisiones más fundamentada.
Por ello, se plantearon iniciativas orientadas al fortalecimiento de la educación
financiera desde un enfoque de corresponsabilidad institucional, en el que participan las
instituciones educativas, el GAD Municipal de La Maná, el Distrito Educativo, las
instituciones de educación superior y los actores del sector productivo local. La articulación
de estos actores busca generar condiciones favorables para el desarrollo de competencias
financieras contextualizadas, aprovechando las características económicas y productivas del
territorio como espacios de aprendizaje para los estudiantes de educación secundaria.
Tabla 6
Iniciativas orientadas al fortalecimiento de la educación financiera en estudiantes de secundaria
Iniciativa
Objetivo
Actividades
Responsable
Resultado esperado
Integración
de la
educación
financiera en
proyectos
escolares
Fortalecer las
competencias
financieras desde
el proceso
formativo.
Desarrollo de
proyectos
interdisciplinarios,
ferias de
emprendimiento y
simulación de
negocios escolares.
Instituciones
educativas de
educación
secundaria.
Mayor aplicación
de conocimientos
financieros en
situaciones de
emprendimiento.
Programa
cantonal de
educación
Promover una
cultura financiera
en la población
Jornadas de
capacitación,
concursos de
emprendimiento y
GAD Municipal
de La Maná, en
coordinación con
Participación
estudiantil en
procesos de
formación
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financiera
juvenil
estudiantil del
cantón.
campañas de
educación
financiera.
las instituciones
educativas.
financiera con
enfoque territorial.
Capacitación
docente en
educación
financiera
Fortalecer las
competencias
pedagógicas para
la enseñanza de la
educación
financiera.
Cursos, seminarios
y actualización
metodológica para
docentes.
Distrito
Educativo 05D02.
Docentes con
mayores
capacidades para
integrar la
educación
financiera en el
proceso de
enseñanza-
aprendizaje.
Vinculación
con
instituciones
de educación
superior
Acercar a los
estudiantes a
experiencias
académicas y
técnicas sobre
emprendimiento
y finanzas.
Talleres, mentorías y
proyectos de
vinculación con
estudiantes
universitarios y
docentes
investigadores.
Universidad
Técnica de
Cotopaxi y otras
instituciones de
educación
superior.
Transferencia de
conocimientos y
fortalecimiento de
las competencias
emprendedoras.
Educación
financiera
comunitaria
Favorecer el
aprendizaje
mediante
experiencias
reales del entorno
económico local.
Charlas de
emprendedores,
visitas a negocios
locales y encuentros
con empresarios del
cantón.
GAD Municipal,
asociaciones de
emprendedores y
organizaciones
productivas
locales.
Mayor
comprensión de la
gestión financiera
en contextos reales.
Inclusión
financiera
para jóvenes
Familiarizar a los
estudiantes con el
sistema financiero
formal.
Talleres sobre
ahorro,
presupuesto, crédito
responsable y uso de
productos
financieros
adaptados a jóvenes.
Cooperativas de
ahorro y crédito y
entidades
financieras del
cantón, en
coordinación con
las instituciones
educativas.
Desarrollo de
competencias para
una gestión
responsable de los
recursos
financieros.
Nota. Elaboración propia a partir de los resultados de la investigación (2026).
DISCUSIÓN
Los resultados sobre el nivel de conocimiento de educación financiera muestran que la
mayoría de los estudiantes manifiesta comprender aspectos relacionados con el ahorro, la
planificación y la administración de recursos. Este comportamiento coincide con lo señalado
por Rosero et al. (2024), quienes sostienen que la incorporación progresiva de contenidos
financieros en el sistema educativo fortalece la comprensión del manejo del dinero. De manera
similar, Bastidas et al. (2025) consideran que la educación financiera proporciona
conocimientos, habilidades y actitudes necesarias para administrar adecuadamente los
recursos económicos. No obstante, los resultados difieren parcialmente de Castillo et al.
(2025), quienes atribuyen las limitaciones financieras principalmente al desconocimiento de
conceptos básicos. En la presente investigación se identificó que los estudiantes poseen
conocimientos generales sobre educación financiera, aunque persisten dificultades para
aplicarlos durante la administración de sus emprendimientos.
Las características económicas del cantón La Maná permiten explicar parte de este
comportamiento. La participación de numerosas familias en actividades comerciales,
agrícolas y de servicios facilita que los estudiantes adquieran conocimientos financieros
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mediante la observación y la experiencia cotidiana. Esta condición favorece la familiarización
con conceptos relacionados con el ahorro, la generación de ingresos y la administración de
recursos, pero no garantiza el dominio de procedimientos técnicos como la elaboración de
presupuestos, el análisis de costos o el control financiero. En este aspecto, Marcillo et al. (2025)
sostienen que la incorporación transversal de la educación financiera en el currículo escolar
debe complementarse con metodologías activas que permitan desarrollar competencias
aplicadas y no únicamente conocimientos teóricos.
Los resultados evidencian una diferencia entre conocer los principios de la educación
financiera y utilizarlos de manera constante durante la gestión de un emprendimiento.
Aunque los estudiantes reconocen la importancia de planificar, registrar ingresos y controlar
gastos, estas actividades todavía no forman parte de prácticas consolidadas. Este
comportamiento permite interpretar que el aprendizaje financiero alcanzado se mantiene
principalmente en un plano conceptual, limitando la capacidad para transformar el
conocimiento en decisiones sustentadas en información económica. La brecha identificada
entre conocimiento y aplicación constituye uno de los principales aportes del estudio, ya que
evidencia que la formación financiera requiere fortalecer procesos de aprendizaje orientados
al desarrollo de competencias prácticas.
El comportamiento observado amplía la evidencia reportada en investigaciones
previas. Choque et al. (2024) concluyen que la educación financiera favorece decisiones más
reflexivas al proporcionar criterios para evaluar alternativas económicas. Los resultados
obtenidos coinciden con esta afirmación; sin embargo, muestran que el desarrollo de dichas
competencias ocurre de manera gradual y depende de las oportunidades que los estudiantes
tengan para aplicar los conocimientos en situaciones reales. En consecuencia, el
fortalecimiento de la toma de decisiones no puede limitarse a la enseñanza de conceptos
financieros, sino que requiere espacios donde los estudiantes analicen problemas, evalúen
riesgos y valoren distintas alternativas antes de decidir.
Otro aspecto que aportan los hallazgos es la influencia del contexto territorial sobre el
desarrollo de las competencias financieras. La cercanía de los estudiantes con pequeños
negocios familiares facilita la comprensión de la dinámica económica local, pero también
puede generar que muchas decisiones se fundamenten en experiencias empíricas antes que
en procedimientos técnicos. Esta situación coincide parcialmente con Farfán et al. (2025),
quienes señalan que la cultura emprendedora se fortalece cuando las competencias financieras
se ejercitan de manera continua. Los resultados obtenidos complementan esta postura al
evidenciar que la experiencia cotidiana constituye un recurso valioso para el aprendizaje,
aunque resulta insuficiente cuando no se encuentra acompañada por procesos educativos que
promuevan el análisis crítico y la planificación financiera.
El principal aporte de la investigación consiste en demostrar que el fortalecimiento de
la educación financiera requiere integrar el aprendizaje conceptual con experiencias prácticas
desarrolladas en contextos reales de emprendimiento. Los resultados indican que la
formación adquiere mayor utilidad cuando los estudiantes aplican herramientas de
planificación, presupuestación, control financiero y evaluación de riesgos en situaciones
vinculadas con la realidad económica del cantón La Maná. Este hallazgo amplía la evidencia
disponible sobre educación financiera en estudiantes de educación secundaria y aporta
elementos para diseñar estrategias educativas que favorezcan una toma de decisiones más
fundamentada y una gestión más sostenible de los emprendimientos estudiantiles.
Los resultados obtenidos abren la posibilidad de desarrollar investigaciones
orientadas a evaluar el efecto de programas de educación financiera basados en metodologías
experienciales sobre la toma de decisiones y la sostenibilidad de los emprendimientos
estudiantiles. Asimismo, resulta pertinente realizar estudios longitudinales que permitan
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analizar la evolución de las competencias financieras a lo largo de la trayectoria escolar e
identificar si su fortalecimiento se traduce en mejores resultados emprendedores una vez que
los estudiantes se incorporan a actividades económicas o crean sus propios negocios. De igual
forma, la incorporación de variables como el entorno familiar, la cultura financiera del hogar,
el acceso a herramientas digitales y las características socioeconómicas del territorio
contribuiría a comprender con mayor profundidad los factores que intervienen en la
formación de competencias financieras durante la educación secundaria.
Limitaciones del estudio
Una de las principales limitaciones de la investigación estuvo relacionada con las condiciones
de acceso y disponibilidad de recursos tecnológicos para la recolección de la información.
Aunque se consideró la aplicación del instrumento mediante medios digitales, esta alternativa
no fue viable debido a que una parte de los estudiantes no disponía de acceso constante a
dispositivos tecnológicos o conectividad a internet y, además, no se contó con los números de
teléfono celular de todos los participantes, ya que existió cierta renuencia por parte de algunos
estudiantes o sus representantes a proporcionar dicha información por motivos de privacidad.
En consecuencia, se optó por la aplicación presencial del cuestionario mediante formularios
impresos, lo que permitió garantizar la participación de la totalidad de la muestra y evitar
sesgos derivados de la exclusión de estudiantes con limitaciones tecnológicas. No obstante,
esta modalidad implicó una mayor inversión de tiempo y recursos en las fases de aplicación,
recopilación y procesamiento de la información.
CONCLUSIONES
El diagnóstico realizado en los estudiantes de educación secundaria del cantón La Maná
permitió identificar un nivel favorable de conocimientos sobre educación financiera y una
percepción positiva respecto a su utilidad en los emprendimientos. No obstante, las prácticas
relacionadas con la planificación de recursos, el registro de ingresos y gastos, la elaboración
de presupuestos y la separación de las finanzas personales de las del emprendimiento
presentan un desarrollo menos consistente, lo que refleja una diferencia entre el conocimiento
financiero y su aplicación en la gestión cotidiana de los proyectos estudiantiles.
En correspondencia, se estableció una relación significativa entre la educación
financiera y la toma de decisiones en los emprendimientos (Rho de Spearman = 0,981; p <
0,001). Este resultado indica que los estudiantes con mayores competencias financieras
muestran una mayor capacidad para analizar costos, valorar riesgos, definir metas y orientar
decisiones relacionadas con la administración de sus iniciativas emprendedoras.
Como aporte de la investigación, se plantearon iniciativas orientadas al fortalecimiento
de la educación financiera desde un enfoque de corresponsabilidad entre las instituciones
educativas, el GAD Municipal de La Maná, el Distrito Educativo, las instituciones de
educación superior y los actores del sector productivo local. Estas iniciativas responden a las
necesidades identificadas en la población estudiada y constituyen una alternativa para
favorecer el desarrollo de competencias financieras aplicadas, articulando los procesos
formativos con las dinámicas económicas del territorio y contribuyendo a una toma de
decisiones más fundamentada en los emprendimientos estudiantiles.
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